Остатки по счетам 60.01. и 60.02, 62.01 и 62.02. Откуда они появляются и как с ними бороться?

Все операции в бухгалтерском учете должны проводиться в хронологическом порядке, но иногда бывает так, что вроде бы и хронология соблюдена, а остатки по субсчетам есть. 

Организация ничего не должна своему поставщику, но суммы по дебету 60.02 и кредиту 60.01 есть, и они будут отражены в бухгалтерском балансе, тем самым увеличивая валюту баланса.

А иногда появляются остатки красным

Что делать в таких случаях?

Пошаговая инструкция:

1.    Проверить отсутствие дублей контрагентов в Справочнике «Контрагенты».

2.    Проверить отсутствие дублей Договоров в карточке контрагента.

3.    Сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету с группировкой по субсчетам, Субконто: Контрагенты, Договоры, Документы расчетов 

 

и Отбором по Контрагенту

4.    Проанализировать ситуацию

Ситуация 1.

Введены два документа: Поступление товаров и услуг 31.01.2016 в 12:00:01 и Списание с расчетного счета от 31.01.2016 в 00:00:00.

Несмотря на то, что в 1С время документа Списания с расчетного счета раньше, чем у Поступления товаров, он был загружен в 1С позже, поэтому Документ поступления оказывается не оплаченным, а документ оплаты показывает аванс поставщику.

 

Ситуация 2

Карточка счета 60.02

Анализируя данные оборотно-сальдовой ведомости по счету 60 и карточку счета 60.02, мы видим, что два документа поступления товаров (ПТиУ КП00-000017 от 03.02.2016 и ПТиУ КП00-000019 от 10.02.2016) провели зачет аванса поставщику по одному документы оплаты (Списание с расчетного счета КП00-000006 от 02.02.2016).

И в первой? и во второй ситуации взаиморасчеты с контрагентом не страдают из-за неверного отражения документов. Но в бухгалтерской отчетности возможны искажения.

После анализа ситуации нужно выбрать способ исправления в зависимости от установленной даты запрета редактирования:

-   если период открыт для редактирования:

Ситуация 1 - Проверить поля «Погашение задолженности»  (возможно где-то указано «Вручную» или «По документу»).

 

Затем перепровести последовательно документы, проверить результат.

Ситуация вторая - перепровести последовательно документы ПТиУ и Списания с расчетного счета с 03.02.2016 по 10.02.2016.

 

-  Если период закрыт для редактирования, то следует выполнить операцию «Корректировка долга» с видом «Прочие корректировки»

 

 

Ситуация 1. Выбираем Вид операции «Прочие корректировки», заполняем Организацию, Дебитора и Кредитора (в нашем случае это будет один и тот же контрагент) и нажимаем кнопку «Заполнить», не на вкладках, а вверху документа. Вкладки «Дебиторская задолженность» и «Кредиторская задолженность» будут заполнены документами, по которым есть остатки взаиморасчетов.

Вкладку «Счета учета» заполнять НЕ нужно, потому что мы проводим зачет между субсчетами одного счета у одного контрагента.

 

 

Чтобы провести такой взаимозачет сумма Дебиторской и Кредиторской задолженностей должны быть равны. Проверяем ячейку «Разница». Там должен быть 0. Проводим документ.

Проверяем результат в проводках:

И в ОСВ по счету 60:

 

 

 

Во второй ситуации документ «Корректировка долга» подобрал задолженность покупателя на закладке «Дебиторская задолженность» - Реализация КП00-000009 от 01.02.2016. Строчку удаляем.

 

 

 

На закладке «Кредиторская задолженность» тоже появились две строчки.

Строчку №1 «Поступление (акт, накладная, УПД) КП00-000019 от 10.02.2016 13:11:37» на сумму 183 399,59 удаляем, потому что эта задолженность должна остаться на конец периода.

 

Таким образом добиваемся равенства двух сторон корректировки – Дебиторской и Кредиторской задолженностей.

 

 

 

Проводим документ. Проверяем результат.

 

 

Для остатков по счубсчетам счета 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" действия аналогичны.

Документ «Корректировка долга» рекомендуем проводить последним днем квартала(месяца), но НЕ последней секундой.

Как провести сразу несколько разных документов?

Открыть договор, перейти по гиперссылке «Документы». В открывшемся окне будут отражены все документы, в которых был выбран этот договор. Выбрать нужные (выделить первый документ, нажать кнопку Shift на клавиатуре и выбрать последний документ, который необходимо перепровести ("Ещё- Провести").

    

! Внимание! В списке документов так же будут непроведеные и помеченные на удаление.

Чтобы их случайно не провести необходимо настроить список (Кнопка «Еще» - Настроить список)

В открывшемся окне выберите признак «Проведен»

Выберете Значение «Да». Нажмите «Завершить редактирование»

 

В списке останутся только те документы, по которым сформированы проводки в 1С.

                                                                                      Бухгалтер по коммерческому учету ООО "Шафран" Николаева А.А.