Взаиморасчеты с сотрудниками в программе ЗУП 3.1

В программе ЗУП 3.1 предусмотрены следующие регистры накопления (таблицы) для ведения взаиморасчетов с сотрудниками:

• ЗарплатаКВыплате
• БухгалтерскиеВзаиморасчетыССотрудниками
• ВзаиморасчетыССотрудниками

Для заполнения платежных ведомостей предназначен регистр ЗарплатаКВыплате. Для вывода остатков взаиморасчетов в своды начисленной зарплаты, расчетные листки и т.п. предназначены регистры БухгалтерскиеВзаиморасчетыССотрудниками и ВзаиморасчетыССотрудниками. Какое сальдо будет выводиться: "бухгалтерское" или "зарплатное", определяется настройкой по адресу "Настройка --> Дополнительные настройки --> Показывать взаиморасчеты".

В регистр ЗарплатаКВыплате с видом движения «Приход» делаются суммы, подлежащие выплате с учетом излишне удержанного либо зачтенного НДФЛ. С видом движения «Расход» делаются фактически выплаченные суммы. Сумма, подлежащая выплате рассчитывается следующим образом:
Сумма к выплате = Сумма начислений (кроме натуральных доходов) – НДФЛ – Суммы удержаний + Корректировка выплаты
Корректировки выплаты появляются в следующих случаях:

• В расчетном документе получился отрицательный НДФЛ (сумма вычетов превысила сумму облагаемой базы). Корректировка выплаты в этом случае со знаком «минус», в платежную ведомость пойдет сумма меньше чем подлежащая выплате за месяц.
• Зачет излишне удержанного НДФЛ. В расчетном документе НДФЛ со знаком «плюс» при том, что ранее в отчетном периоде был отрицательный НДФЛ. Корректировка НДФЛ в этом случае со знаком «плюс», в платежную ведомость пойдет сумма больше, чем подлежащая выплате за месяц.

Для хранения остатков взаиморасчетов предназначены 2 регистра, которые ведутся параллельно. В одном регистре хранится «бухгалтерское» сальдо, в другом – «зарплатное».
С видом движения «Приход» пишутся суммы, подлежащие выплате. С видом движения «Расход» делаются фактически выплаченные суммы. Суммы прихода рассчитываются следующим образом:
Сумма прихода = Сумма начислений (кроме натуральных доходов) – НДФЛ – Суммы удержаний

Как видно, суммы прихода в регистрах с остатками отличаются от сумм прихода в регистре «ЗарплатаКВыплате» на суммы корректировок выплаты.
Из таблицы, представленной ниже, видно что суммы приходов всегда попадают в тот месяц, когда было сделано начисление. Таким образом, суммарные помесячные приходы в регистрах «ВзаиморасчетыССотрудниками» и «БухгалтерскиеВзаиморасчетыССотрудниками» всегда равны.
Суммы расходов в бухгалтерских взаиморасчетах попадают в месяц, когда фактически произведена выплата. В два других регистра – в месяц, за который произведена выплата.
Таким образом, «бухгалтерское» сальдо отличается от «зарплатного», если выплата зарплаты производится в следующем месяце.





Ильин Илья Геннадьевич, руководитель зарплатного направления ООО "Шафран"