1C:Франчайзи ООО "Шафран" - Псков и Псковская область

Телефон: 8 (8112) 60-00-18

E-mail: 076@shafran-1c.ru

 
1С франчайзинг  Карта сайта
 
 
             
 
 

НДФЛ в 2023 году

Как считать НДФЛ в 2023 году, почему в документе Начисление зарплаты за Январь 2023 применяется двойной вычет на детей?



Рассмотрим пример: Зарплата в организации выплачивается 10 и 25 числа. Зарплату за декабрь выплатили в декабре. 



Проверим настройки зарплаты в меню «Зарплата и кадры» - «Настройки зарплаты» - «Порядок учета зарплаты».


НДФЛ 1.png






 У нашей сотрудницы есть ребенок, поэтому предоставляется стандартный вычет.


Заявление на вычеты заносится в карточке сотрудника в меню «Зарплата и кадры» - «Сотрудники» в поле «Налог на доходы» 

НДФЛ 3.png





Если сотрудник принес заявление позже, то его можно ввести в меню «Зарплата и кадры» - «Заявления на вычеты».


НДФЛ 4.png





Начислим заработную плату за первую половину месяца.


Обратите внимание -  документе «Начисление зарплаты» появились два флага: Аванс и Окончательный расчет.


Т.к. зарплата за первую половину месяца, то устанавливаем флаг на «Аванс»


НДФЛ 2.png





Т.к. сотрудница еще не получала доход в 2023 году, то к первому начислению применяется вычет 1400 рублей.

Документ не формирует проводок и не считает страховые взносы, а выполняет только движения по регистрам для учета НДФЛ и правильной выплаты аванса.





Для окончательного расчета заработной платы за Январь 2023 вводим документ «Начисление зарплаты» с флагом «Окончательный расчет» 31 января и видим вычет как бы в двойном размере.


НДФЛ 5.png



НДФЛ 6.png



По условиям примера аванс выплачивается 25 числа, а окончательный расчет 10 числа (см. настройки учета заработной платы). Значит зарплата за январь будет выплачена в феврале. 


Поэтому при окончательном расчете за январь у сотрудника появляется доход в феврале, и значит появляется право на вычет за февраль.



БЫЛО ДО 2023 ГОДА.


 

ЯНВАРЬ

ФЕВРАЛЬ

МАРТ

 

Сумма

Дата начисления/

выплаты/

признания/

предоставления вычета

Сумма

Дата начисления/

выплаты/

признания/

предоставления вычета

Сумма

Дата начисления/

выплаты/

признания/

предоставления вычета

Начисление зарплаты

 

Итого начислено

 

16000

 

16000

 

31.01

 

16000

 

16000

 

28.02

 

16000

 

16000

 

31.03

Вычеты

1400

31.01

1400

28.02

1400

31.03

НДФЛ Начислен

 

НДФЛ Удержан

 

НДФЛ перечислен в бюджет

1898

 

1898

 

 

1898

 

31.01

 

10.02

 

 

10.02(11.02)

1898

 

1898

 

 

1898

28.02

 

10.03

 

 

10.03(11.03)

1898

 

1898

 

 

1898

31.03

 

10.04

 

 

10.04(11.04)

Выплата зарплаты:

-аванс (40%)

 

-окончательный расчет

 

 

6400

 

7702

 

 

25.01

 

10.02

 

 

6400

 

7702

 

 

25.02

 

10.03

 

 

6400

 

7702

 

 

25.03

 

10.04




НДФЛ 7.png



                                                                                                                       Бухгалтер по коммерческому учету ООО "Шафран" Николаева А.А.



 
Статьи
Материальная помощь родственникам умершего сотрудника в ЗУП 3.1
Для того, чтобы начислить материальную помощь родственникам умершего сотрудника, нужно настроить новый вид прочих доходов и произвести начисление специальным документом.
Настройка бухгалтерского учета в ЗУП 3.1.
Начиная с релиза 3.1.25.36, изменился порядок настройки бухгалтерского учета начислений. Разберем эти новшества подробнее.
Настройка графиков неполного и сокращенного рабочего времени в 1С: Зарплата и управление персоналом 3.1
Статья о том, чем отличаются графики сокращенного времени от графиков неполного времени и как их настроить
Отражение зарплаты в бухучете - как формируются проводки в программе Бухгалтерия 3.0
Для чего нужен документ "Отражение зарплаты в бухучете" и как он формирует проводки?
Как в программе 1С:Бухгалтерия 8.3 установить дату запрета редактирования данных?
После сдачи налоговой отчетности в 1С:Бухгалтерия можно установить дату запрета редактирования данных, чтобы случайно не изменить, провести и/или удалить введенные данные.

 
 
 
Услуги Налоги
 
 
 
Шафран
Телефон: +7(8112)60-00-18
Адрес: Псков, ул Яна Фабрициуса 3