НДФЛ с аванса настройка в ЗУП

С 1 января 2023 года п. 2 ст. 223 НК РФ утратит силу. В отношении уплаты НДФЛ с авансов по заработной плате будет действовать общая норма, согласно которой дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода (п. 1 ст. 223 НК РФ). Следовательно, со следующего года налоговые агенты будут обязаны удерживать НДФЛ с аванса (Федеральный закон от 14 июля 2022 г. № 263-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации").

Разберем, какие настройки нужно сделать в ЗУП 3.1 для начисления и удержания НДФЛ с аванса.

1. В блоке «Зарплата» выбираем «Изменения авансов».



2. Создаем новый документ по кнопке «Создать». Проставляем организацию, дату документа (по умолчанию стоит текущая).



3. Проставляем месяц, с которого изменения вступят в силу. Способ расчета аванса выбираем «Расчетом за первую половину месяца».



4. Нажимаем кнопку «Заполнить». Табличная часть заполнится работающими сотрудниками на дату создания документа.



5. Проверяем список. Нажимаем «Провести и закрыть».



6. Чтобы происходило удержание НДФЛ с аванса, нужно заполнить настройки. В блоке «Настройки» переходим в «Организации» (или «Реквизиты организации», если она одна).



7. На вкладке «Учетная политика и другие настройки» переходим по ссылке «Учетная политика», и здесь на вкладке «НДФЛ» ставим галку об удержании НДФЛ при выплате аванса.



8. Записываем изменения с помощью кнопки «Записать и закрыть».



9. В блоке «Зарплата» для начисления аванса выбираем документ «Начисление за первую половину месяца».



10. В документе проставляем месяц начисления, организацию и дату документа. При нажатии кнопки «Заполнить» программа заполняет табличную часть сотрудниками и рассчитывает им зарплату за первую половину месяца.



11. На вкладке «НДФЛ» рассчитался налог с аванса. Важно проставить предполагаемую дату выплаты для учета НДФЛ. Сохраняем документ по кнопке «Провести и закрыть».



12. Создаем ведомость на выплату аванса. Вид выплаты ставим «Аванс». По ссылке «Заполнение всеми причитающимися суммами» можно округлить суммы к выплате, например до рубля в большую сторону.



13. По кнопке «Заполнить» в табличную часть попадают сотрудники, которым был начислен аванс документом «Начисление за первую половину месяца», с рассчитанными суммами к выплате с учетом округления. Также заполняется НДФЛ к перечислению.




Статью подготовила сотрудница ООО "Шафран" Рогова Н.А.